（原标题：骏成科技开启并购：地点资产股转被问询金发美女，IPO募资使用存疑窦）

作家：郑勇康

裁剪：王 成

骏成科技于2022年1月登陆深交所创业板，公司主营业务为液晶专科显现界限，居品主要诳骗于工业限制、汽车电子、智能家电、医疗健康等专显界限。

据深交所官网，本年3月份骏成科技的要紧资产重组肯求获受理，当今仍处于问询阶段。

地点公司股转事项被问询

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骏成科技本次要紧事项购买资产拟刊行6，360，130股，占刊行后总股本的比例为5.89%（不琢磨召募配套资金），刊行价钱为27.24元/股；并向不跳跃35名特定对象召募配套资金不跳跃 8，500.00万元，不跳跃刊行股份购买资产买卖价钱的100%，且刊行股份数目不跳跃本次刊行前上市公司总股本的30%。骏成科技这次资产重组的孤苦财务照拂人是华泰荟萃证券，管帐师事务所为中天运所。

据公告，骏成科技拟向徐锁璋、姚伟芳、徐艺萌、丹阳精易至诚科技联合企业（有限联合）（下称：精易至诚）刊行股份及支付现款购买其所有这个词所握有的江苏新露出电子科技股份有限公司（地点公司，下称：新露出）75%股份，即徐锁璋将其握有的2.50%新露出股份转让给骏成科技，姚伟芳将其握有的10.00%地点公司股份转让给骏成科技，徐艺萌将其握有的59.82%地点公司股份转让给骏成科技，精易至诚将其握有的2.68%地点公司股份转让给骏成科技。本次买卖完成后，新露出将成为上市公司的控股子公司。本次买卖中各买卖对方的股份、现款支付比例为70%股份、30%现款。

本次收购组成了关联买卖，新露出是骏成科技2022年和2023年的前五大客户之一，两边买卖金额为4，276.31万元、4，289.28万元，销售的居品为液晶屏。收购完成之后，骏成科技将成为祥瑞汽车等整车厂商的一级供应商。

首轮问询时买卖所温煦到，最近三年新露出共发生了两次股权转让，两次股权转让均以地点资产收尾2023年6月30日的净资产为基础，买卖对应的每股转让价钱别离为3.33元/股和3.36元/股。

2023年9月23日，新露出原控股鼓吹江苏新露出科技集团有限公司（以下简称新露出集团）将其所握26，920，000股股份以3.33元/股的价钱转让给徐锁璋的男儿徐艺萌，占地点资产股份总数的59.82%。与本次买卖对应的每股转让价钱7.33元/股比拟存在较大相反。收尾2023年9月25日，徐艺萌已付清第一期转让价款1，882.52万元。

第二期股份转让价款为2，689.31万元，于2023年10月31日前支付；第三期股份转让价款为4，392.54万元，于2024年12月31日前支付；自徐艺萌付清第一期股份转让价款之日起，徐艺萌成为新露出鼓吹并得到前述所受让的地点公司股份。

骏成科技回答称，徐艺萌支付本次股份受让款的资金开端为其家庭钞票蕴蓄以及部分自筹的亲一又借债，包括徐艺萌向其母亲姚伟芳的堂姐筹集的借债1，000万元以及向其父亲徐锁璋的一又友筹集的借债2，500万元。徐艺萌已别离与前述出借东谈主签署了借债条约，阐发该等借债期限为12个月并商定了相应借债利率。

凭证对徐艺萌特殊亲一又的访谈阐发，前述亲一又与徐艺萌的父母理解多年，相互信任，长久保握精致的亲一又联系，且前述亲一又均长久缱绻企业，通过多年的企业缱绻蕴蓄了一定的个东谈主及家庭财产，其中姚伟芳的堂姐缱绻丹阳市洪亮汽配有限公司（下称：洪亮汽配）等企业，徐锁璋的一又友缱绻丹阳铁龙轨谈装备有限公司（下称：铁龙轨谈）等企业，均具有较强的资金实力。

企查查显现，洪亮汽配缱绻汽车零部件、玻璃成品、照明灯具、五金配件的批发、零卖，2023年无东谈主交纳社保。

（截图来自企查查）

铁龙轨谈现为中车集团动车组零部件配套企业。据企查查，本年5月22日，铁龙轨谈因民间假贷纠纷将俞某诉至丹阳市东谈主民法院，并于7月4日开庭，当今尚未无新发扬。

（截图来自企查查）

IPO募资使用有疑窦

骏成科技IPO上市时实质募资净额为东谈主民币61，413.08万元，超募6，413.08万元。召募资金除了径直补充流动资金外，别离插足到车载液晶显现模组出产时势、TN、HTN居品出产时势和研发中心建立时势。

据问询回答，车载液晶显现模组出产时势投资总数为40，384.76万元，拟使用召募资金35，000.00万元，预测2024年12月竣事。时势投资主要用于厂房改换及新建、斥地购置等。截止2023年年底，已累计插足召募资金14，586.33万元，其中支付长久资产款项12，093.07万元，主要用于厂房改换、出产线新建及改换、斥地购置，没说起有购置地盘。

然而，公告显现在上市昔日骏成科技就对募投时势进行了调治，况且在2023年还购置了一块地盘。

2022年7月，骏成科技使用召募资金5，000.00万元确立了广西骏成科技有限公司（下称：广西骏成），看成车载液晶显现模组出产时势新增的执行主体。原先车载液晶显现模组出产时势在执行地江苏省句容市拟插足召募资金35，000.00万元，变更为执行地江苏省句容市拟插足召募资金18，000.00万元、执行地广西省崇左市拟插足召募资金17，000.00万元。截止2023年年底，骏成科技已在广西省崇左市购置了地盘并进行前期开发建立，年报中通过在建工程——广西车载模组时势归集。

广西骏成2022年的工商年报显现，收尾昔日末，广西骏成注册成本为5，000.00万元，实缴成本0元；资产总数为444.47万元，欠债总数444.50万元，系数者权力-0.03万元；从业东谈主员1东谈主，无东谈主员交纳社保。

（截图来自企信网）

骏成科技2022年年报显现，其对联公司广西骏成的其他应收款科目年末余额为444.50万元，这与广西骏成2022年末账面的资产总数数据接近。

（截图来自骏成科技2022年年报）

另据《2022年度召募资金存放与使用情况鉴证评释》，收尾2022年12月31日，广西骏成两个召募资金专户的余额所有这个词10.54万元。

（截图来自《2022年度召募资金存放与使用情况鉴证评释》）

骏成科技2023年年报显现，本期对广西骏成的追加投资金额为1，800.00万元。据企信网，广西骏成在2023年1月实缴了1，800.00万元的注册成本。

（截图来自骏成科技2023年年报）

（截图来自企信网）

另据广西崇左东谈主民政府网站，广西骏成购置的募投时势用地应于2023年1月向辩论部门支付2，056.00万元购置款。据骏成科技2023年年报，昔日购置地盘的最终用度为2，138.76万元。

（截图来自广西崇左东谈主民政府网站）

公开贵寓显现，广西骏成车载液晶显现模组出产时势在2023年12月还是举行了开工庆典，时势预测在2024年12月31日前达到预定可使用景色。骏成科技2023年年报显现，当期期末在建工程广西车载模组时势期末的账面余额为219.69万元。据《2023年度召募资金年度存放与实质使用情况的专项评释》，昔日末，广西骏成召募资金账户余额所有这个词仅为164.87万元。

（截图来自骏成科技2023年年报）

（截图来自《2023年度召募资金年度存放与实质使用情况的专项评释》）

综上， 2022年骏成科技新增广西骏成看成车载液晶显现模组出产时势标执行主体，其所使用的召募资金5，000.00万元是否昔日立即插足金发美女，向子公司广西骏成提供的借债以及追加投资等资金来回，或需要骏成科技特殊中介机构予以补充解说。